NISA 口座でも株主優待はもらえる？税金・株主番号・成長投資枠の注意点

更新日：2026年10月28日（水）

NISA 口座で買った株でも、株主優待は課税口座と同じように受け取れます。NISA で非課税になるのは配当と売却益で、優待は NISA でも課税口座でも税法上の扱いは変わりません。優待は本来「雑所得」などとして課税対象になりうるものですが、少額であれば実務上は申告が不要なケースが多いと一般に説明されています。この記事では、NISA と優待の関係、税金の考え方、株主番号の扱い、成長投資枠での買い方の注意点をまとめます。

NISA でも優待はもらえる

株主優待は、権利確定日の株主名簿に載っている株主に会社が送るものです。NISA 口座も課税口座も、証券会社を通じて株式を保有している点は同じで、株主名簿には口座の種類に関係なく記載されます。したがって NISA 口座で 100 株を持っていれば、課税口座と同じ条件で優待を受け取れます。

権利付き最終日までに買っておく必要がある点も同じです。NISA の年間投資枠は 1 月 1 日に更新されるため、年末の権利日を狙って 12 月に買う人も多く見られます。12 月権利確定の銘柄は年末に権利付き最終日が早まるので、枠の残りと合わせて早めに確認してください。日付の数え方は権利付き最終日・権利落ち日・権利確定日の違いで説明しています。

配当は非課税、優待は別扱い

NISA 口座の配当は非課税です（株式数比例配分方式で受け取る場合）。一方、優待は配当ではなく「会社から株主への物品の提供」にあたり、税法上は配当所得ではなく雑所得などとして扱われると一般に説明されています。NISA は配当と売却益を非課税にする制度なので、優待の税の扱いは NISA でも課税口座でも変わりません。

ただし、優待の金額はほとんどの場合少額です。給与所得者は給与以外の所得が年間 20 万円以下なら確定申告が不要とされており、優待だけでこの金額を超える人は多くありません。会社員で優待の合計が少額なら実務上申告していない人が大半ですが、他の雑所得と合算して超える場合や、個人事業主の場合は扱いが変わります。判断に迷うときは税理士や税務署に相談してください。国税庁のサイトにも所得区分の説明があります。

NISA と課税口座で同じ銘柄を持つとき

NISA 口座と特定口座で同じ銘柄を持つ場合、同じ証券会社・同じ名義であれば株主名簿では 1 つの株主番号にまとめられ、株数も合算されるのが通常です。たとえば NISA で 100 株、特定口座で 100 株なら、合計 200 株の株主として扱われます。株数区分のある優待では、合算後の株数で区分が決まります。

ただし、合算の扱いや、売却・口座間の移動をしたときの株主番号の扱いは証券会社によって異なります。継続保有条件のある銘柄では、株主番号が変わると条件がリセットされるため、NISA と課税口座の間で株を動かす前に証券会社へ確認してください。条件の詳細は「継続保有」条件の読み方にまとめています。

成長投資枠で優待株を買う人が多い理由

新しい NISA には「つみたて投資枠」と「成長投資枠」があり、個別株を買えるのは成長投資枠です。年間 240 万円、生涯で 1,200 万円までが上限で、優待株を長期で持つ目的で使う人が多く見られます。配当が非課税になるうえ、優待株は長く持つ人が多いため、制度との相性がよいと考えられています。

一方で注意点もあります。NISA 口座では損失が出ても他の口座の利益と相殺（損益通算）できないため、優待目的で買った株が値下がりしても税の面で救済がありません。また、優待の廃止が発表されると株価が下がりやすく、非課税枠を使った投資が思わぬ結果になることもあります。優待の変更を追う方法は優待の廃止・改悪を早く知る方法をご覧ください。

無料アプリ「株主優待カレンダー」（iPhone・Android）は、保有銘柄を登録すると権利付き最終日の 3 日前に通知し、到着予定月と優待券の期限を一覧にできます。NISA の枠を使って権利日前に買う計画を立てるときにも役立ちます。詳しくはアプリ紹介ページをご覧ください。

よくある質問

Q. 優待クロス（つなぎ売り）は NISA でできますか

NISA 口座では信用取引ができないため、一般的な優待クロスは NISA 口座では行えません。現物を NISA、信用売りを課税口座で行う形は仕組み上可能ですが、NISA の趣旨や手数料・コストを考えて判断する必要があります。

Q. NISA で買った株の優待にも継続保有条件は適用されますか

適用されます。継続保有は株主番号と基準日の名簿で判定され、口座の種類は関係ありません。NISA 口座の株を売却して買い直すと、課税口座と同じく回数がリセットされます。

Q. 優待を確定申告する場合、金額はどう見積もりますか

一般的には、優待券なら額面、商品なら市販価格などの時価で見積もると説明されています。具体的な扱いは個別の事情によるため、税理士や税務署に確認してください。

※本記事は制度の一般的な説明で、特定の銘柄の売買をすすめるものではありません。優待制度は変更されることがあるため、最新の情報は各社の公式 IR でご確認ください。